Assurance vie : Avantages
Un produit d'épargne
Avec l’assurance vie, vous pouvez placer votre épargne :
- Soit sur un fonds en euros garantissant un rendement minimum et vous assurant un haut niveau de sécurité de l’épargne.
- Soit sur des support exprimés en Unités de Compte (UC). Le rendement obtenu évolue selon les performances des marchés : les perspectives de gains à long terme sont donc plus importantes que pour les placements sur les fonds en euros, mais le risque est proportionnellement plus important.
Une fiscalité avantageuse
- Les plus-values réalisées sur votre contrat d’assurance vie ne sont imposables que lorsque vous procédez à un rachat (retrait) partiel ou total.
- Le taux d’imposition de vos plus-values dépend de la durée du contrat.
Si le contrat est ouvert depuis mois de 8 ans : en cas de rachat, les produits réalisés sont imposables à l’IR au barème
progressif ou, sur option, au Prélèvement forfaitaire libératoire au taux de 35% (si < 4 ans) ou 15% (si entre 4 et 8 ans). Dans tous les cas les produits réalisés sont également soumis aux prélèvement sociaux (12,3%).
Si le contrat est ouvert depuis plus de 8 ans : les produits réalisés sont imposables à l’IR au barème progressif ou, sur option, au prélèvement forfaitaire libératoire au taux de 7,5% au-delà des abattement de 4 600 euros pour une personne seule ou 9200 euros pour un couple. L’abattement joue par voie de crédit d’impôt en cas d’option pour le Prélèvement forfaitaire libératoire. Les produits réalisés sont également soumis aux prélèvement sociaux (12,3%).
- Dans le cadre des transmissions de patrimoine, les sommes reçues par vos héritiers échappent aux droits de succession.
- En cas de décès de l’assuré:
Pour les versements effectués avant les 70 ans de l’assuré, le capital décès est transmis hors fiscalité jusqu’à 152 500 euros par bénéficiaire (tous contrats confondus souscrits par un même assuré au profit d’un même bénéficiaire). Au-delà de ce montant, le capital décès supporte une taxation de 20%
Pour les versements effectués à compter des 70 ans de l’assuré, les droits de succession ne sont dus que pour la fraction des primes versées excédant 30 500 euros (tous contrats confondus souscrits par un même assuré quel que soit le nombre de bénéficiaires). Les produits capitalisés sur les versements effectués ne sont pas soumis aux droits de succession.
Les produits sont dans tous les cas soumis aux prélèvements sociaux.
Une transmission facilitée
- L’assurance vie permet de transmettre les sommes détenues sur votre contrat à la personne de votre choix via la clause bénéficiaire.
- Ce placement vous permet ainsi d’avantager, hors succession, votre conjoint, votre concubin, votre partenaire de PACS ou toute autre personne de votre choix.
Une épargne disponible
- Les sommes investies ne sont pas bloquées : vous gardez la possibilité d’effectuer à tout moment un rachat (retrait) partiel ou total.
- Un rachat partiel n’entraîne pas la fermeture du contrat : vous pouvez continuer à alimenter votre contrat, sans avoir besoin d’en ouvrir un nouveau.