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Modifier sa déclaration d’impôt

En cas d’erreur, comment modifier sa déclaration d’impôt ?

Vous avez oublié de reporter certains revenus ou de mentionner un don à une association sur votre déclaration de revenus ? Pas de panique : vous pouvez la corriger. La démarche à suivre dépend de la nature de votre erreur et de la date à laquelle vous la constatez.

Comment modifier ma déclaration d'impôts 2025 ?

Le service de déclaration en ligne des impôts reste ouvert jusqu'à fin juillet. Cela vous permet de rectifier votre déclaration jusqu'à cette date depuis votre espace Particulier.
Fin juillet, l'administration émettra les avis d'imposition et la procédure de rectification sera différente. 

Et si je veux modifier ma déclaration d'impôt après réception de l'avis ?

Vous venez de constater une anomalie ou une erreur sur votre avis d’imposition ? Rassurez-vous, il est encore temps de procéder à des rectificatifs. Du 30 juillet au 3 décembre 2025 inclus, un service de correction est mis à votre disposition en ligne. Vous pouvez l’utiliser si vous avez déposé votre déclaration en ligne, ou si vous avez bénéficié de la déclaration automatique. 

Comment procéder pour corriger ma déclaration en ligne ?

Connectez-vous à votre espace particulier sur le site impots.gouv.fr, muni de votre numéro fiscal et de votre mot de passe. Pour procéder à vos corrections, cliquez sur « Accéder à la correction en ligne ». Il vous suffira alors de rectifier les montants et de cocher ou décocher les cases concernées.

De nombreux éléments de votre déclaration peuvent être amendés :

  • vos revenus ;
  • vos charges ;
  • votre situation concernant la contribution à l’audiovisuel public ;
  • les données relatives aux réductions et crédits d’impôts dont vous pouvez bénéficier ;
  • les éléments concernant l’impôt sur la fortune immobilière (IFI).

Attention. Vous ne pouvez pas utiliser le service en ligne si la correction concerne :

  • votre situation familiale (déclarer un mariage, un PACS ou rupture de PACS, un divorce ou un décès) ;
  • une modification de votre état civil ;
  • une modification de la désignation d'un tiers de confiance, le changement d'adresse, l'ajout d'adresse de l'étudiant rattaché.

Comment modifier une déclaration d'impôts faite sur papier ?

Si vous avez envoyé votre déclaration d'impôt sur papier et que vous constatez une erreur ou un oubli, vous ne pourrez pas utiliser le service de correction en ligne. Vous devrez envoyer une déclaration rectificative au service des impôts dont vous dépendez, par courrier postal.

Il est nécessaire de reprendre l'intégralité des rubriques qui vous concernent, même celles où aucune modification n'est à apporter. N'oubliez pas d'inscrire "Déclaration rectificative, annule et remplace" sur la première page de votre nouvelle déclaration.

Faire une réclamation après réception de votre avis d'impôt

Si vous constatez une erreur après avoir reçu votre avis d'impôt, vous avez toujours la possibilité de faire une réclamation. Celle-ci doit être formulée au plus tard le 31 décembre de la deuxième année suivant celle de la mise en recouvrement indiquée sur l’avis d’impôt. Par exemple, si votre impôt sur les revenus a été mis en recouvrement en 2025 (date indiquée sur l'avis d'imposition), vous avez jusqu'au 31 décembre 2027 pour faire une réclamation.

La réclamation peut être effectuée en ligne. Rendez-vous sur la messagerie sécurisée de votre espace particulier sur le site des impôts. Sinon, vous pouvez adresser un courrier à votre centre des finances publiques. Vous devrez exposer clairement les motifs de votre réclamation, y joindre tous les justificatifs utiles à son traitement, sans oublier de préciser les informations essentielles (nom, prénom, signature manuscrite, etc.).

Quelles sont les suites apportées par l’administration après vos corrections ?

L'administration a 6 mois pour vous répondre, en motivant sa décision. Après le traitement de votre déclaration rectificative, l’administration recalculera le montant de votre impôt et vous enverra un nouvel avis d’imposition. Si le montant dû s’en trouve diminué et que vous avez déjà versé votre impôt, un remboursement sera crédité sur votre compte dédié quelques jours plus tard. Si, au contraire, la modification entraîne une hausse de votre impôt, vous serez informé de la date limite du paiement de celui-ci.

Qu'est-ce que le droit à l'erreur en matière fiscale ?

En corrigeant une erreur spontanément, vous évitez la majoration qui pourrait vous être demandée dans le cas où l’administration découvre l’erreur avant vous. Vous bénéficiez également d’une réduction de moitié du taux de l'intérêt de retard.

Comment corriger la déclaration des biens immobiliers ?

La déclaration des biens immobiliers est distincte de la déclaration de revenus et doit être traitée avec attention pour s’assurer qu'elle reflète correctement votre situation immobilière actuelle. 

Contrairement à la déclaration de revenus classique, les corrections - à part l’identité de l’occupant ou les détails du bail - ne peuvent pas être apportées directement dans l'interface "Gérer mes biens immobiliers".  Un message détaillé doit être adressé à votre centre des impôts, précisant la nature exacte des modifications souhaitées, via la messagerie sécurisée de votre espace personnel sur impots.gouv.fr. Sélectionnez le formulaire "Mes biens immobiliers" puis "Déclaration d'occupation d'un bien immobilier".

La date limite pour effectuer ces rectifications est fixée au 1er juillet 2025. Les propriétaires n'ayant pas accès à internet peuvent se rendre dans leur centre des finances publiques ou dans un espace France Services pour obtenir de l'aide dans leurs démarches.

Sources :

Service Public

 

 

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