Comme bon nombre de Français, vous souhaitez épargner pour compléter votre pension de retraite. Comment préparer au mieux cette échéance ? Tour d’horizon des principaux placements.

Pour tous

Les contrats d’épargne  

Produit de long terme, l’assurance vie est l’outil idéal pour préparer votre retraite. De fait, un contrat d'assurance vie permet de se constituer un capital pendant 8 ans ou plus.

Å la sortie, vous pouvez au choix :

  • récupérer votre capital,
  • percevoir une rente à vie pour compléter vos revenus. Cette dernière sera à la fois imposable et soumise aux prélèvements sociaux, mais pour partie seulement, en fonction de votre âge : par exemple, à hauteur de 40 % si la rente commence à vous être versée entre vos 60 ans et vos 69 ans, 30 % si elle commence à vous être versée après 70 ans,
  • effectuer des retraits d’argent au fil de vos besoins afin de compléter vos revenus. Pour éviter que ces retraits soient soumis à imposition, vous devez simplement veiller à ce que le montant des intérêts capitalisés ne dépasse pas 4 600 € à l’année si vous êtes seul ou 9 200 € si vous êtes marié ou partenaire d’un PACS.

Le plan d’épargne retraite populaire (PERP)

Ce support d’épargne permet de se constituer une rente viagère après une phase d’épargne. Ce placement étant un contrat d’assurance vie, il fonctionne comme un contrat d’assurance vie  : l’épargne, versée librement et à votre rythme, est placée soit sur un contrat en euros, soit sur un contrat multisupport.

Le régime fiscal du PERP est particulièrement favorable. Par exemple, pour les travailleurs non-salariés, vos versements peuvent être déductibles de votre revenu net global, avec un plafond à 10% de 8 fois le plafond de la Sécurité sociale ou 3 862 € si ce montant est plus élevé.  
Le PERP peut aussi intéresser les personnes soumises à l’impôt de solidarité sur la fortune (ISF) puisque les primes versées avant l’âge de 70 ans n’entrent pas dans l’assiette de calcul de l’ISF.
Voilà donc un bon moyen d’épargner en vue de préparer votre retraite, tout en optimisant votre fiscalité.
 
Seul bémol : contrairement à l’assurance vie, la réglementation n’autorise pas les retraits pendant la vie du contrat : l’argent ne peut donc pas être récupéré, sauf situations exceptionnelles  (décès du conjoint, invalidité, expiration des droits aux allocations chômage…).

Pour les travailleurs non-salariés

Vous êtes artisan, commerçant ou en profession libérale ? Le contrat retraite  Madelin est adapté à votre statut.

Le contrat Retraite Madelin

Son fonctionnement est similaire à celui du PERP : l’épargne accumulée pendant des années est transformée au moment de la retraite en rente viagère imposable.

Ce dispositif s’adresse aux indépendants (artisans, commerçants) et aux professions libérales. Tout comme le PERP, son régime fiscal est favorable :

  • pendant la phase d’épargne, les cotisations que vous versez sur votre contrat sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de 30 888 €  par an (pour 2016), selon les conditions de l’article 154 bis du Code Général des Impôts,
  • une fois à la retraite, les rentes  que vous percevez sont imposées selon les règles applicables aux pensions et retraites.
    Si vous choisissez le versement du capital constitué, vous aurez le choix entre le système du quotient prévu pour les revenus exceptionnels et l'imposition au prélèvement de 7,5 %.
    Les rentes versées au dénouement du Perp sont exonérées d’impôt de solidarité sur la fortune (ISF).

Moins souple que le PERP, le montant des versements du Madelin ne peut être révisé, et ce même si vous connaissez des difficultés financières.

Pour les salariés

Le PERCO

Le plan d’épargne pour la retraite collectif (PERCO) est un support d’épargne salariale qui vous permet de vous constituer un capital et de le faire fructifier dans des conditions sociales et fiscales avantageuses. Une fois à la retraite, vous pourrez récupérer votre capital ou le transformer en rente viagère.

Les sommes placées et les éventuels abondements versés par votre entreprise sur le PERCO sont bloqués jusqu’à votre départ en retraite sauf cas de déblocage exceptionnel, identiques à ceux prévus pour le PERP.

Les informations contenues dans cet article sont purement indicatives et ne revêtent aucun caractère contractuel. Elles ne prétendent pas à l'exhaustivité, ne constituent pas un conseil à l’Internaute et ne sauraient engager la responsabilité de l’Assureur.

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