Définition du travailleur indépendant freelance

Contrairement aux idées reçues, un freelance n’est pas forcément un auto-entrepreneur - et vice-versa ! Le premier terme se réfère à un certain profil de travailleur indépendant, qui n’a d’ailleurs pas de définition officielle aux yeux de l’administration. Quant au second, il correspond à un régime fiscal et social simplifié permettant à un entrepreneur individuel de bénéficier de facilités notamment sur le plan comptable.

Pour être qualifié de freelance, vous devez répondre à trois critères :

• ne pas employer d’autres personnes, même si vous pouvez être amené à sous-traiter des prestations ;
• vous n’avez pas d’espace de travail dédié. Vous pouvez exercer votre métier de manière relativement nomade, chez vous, chez vos clients, dans un espace de coworking, en fonction des projets sur lesquels vous travaillez ;

• vous n’avez pas de gros actifs immobilisés, ni d’agrément. Les professions réglementées et celles liées au commerce ou à l’artisanat n’entrent donc pas dans le spectre du freelancing.

   

   

À noter. Si vous êtes salarié, vous pouvez légalement exercer une activité en freelance, en parallèle de l’emploi salarié, en particulier si vous optez pour le régime de la micro-entreprise. Pour connaître les conditions, lire notre article : Comment concilier les statuts de salarié et de micro-entrepreneur ?

Secteurs d'activité privilégiés en freelance

Plus de 10 % des actifs français sont des « travailleurs non salariés » selon l’Insee. Parmi eux, des commerçants, des architectes, des médecins, voire même des chefs d’entreprise. 
Pourtant, tous ne sont pas « freelances » au sens où nous l’entendons en France. Car cet anglicisme désigne plus spécifiquement des indépendants qualifiés, qui exercent une activité intellectuelle à leur compte souvent dans le secteur de l’économie créative. Ils sont par exemple graphistes, community managers, développeurs informatiques, traducteurs, etc. Dans les usages courants, un conducteur indépendant de VTC ne sera pas naturellement qualifié de « freelance », contrairement à un monteur vidéo, par exemple.

Le statut juridique de micro-entrepreneur

Le terme "micro-entrepreneur" 'est le nouveau nom pour désigner l'auto-entrepreneur depuis 2016. Derrière cette appellation se cache, non pas un statut comme on pourrait le croire, mais un régime simplifié pour la fiscalité et les cotisations sociales. Sur le plan juridique, le micro-entrepreneur est une entreprise individuelle dont les obligations comptables sont significativement allégées (pas de bilan obligatoire, par exemple). Si vous optez pour ce régime, vous ne serez pas tenus de facturer la TVA en dessous d’un certain seuil et vous paierez des charges sociales dont le montant correspond à un taux forfaitaire appliqué à votre chiffre d’affaires. Résultat : si vous ne facturez rien, vous ne paierez rien.

Plébiscité par de nombreux indépendants traditionnels pour sa facilité de mise en place, ce régime a également les faveurs de nombreux freelances. Reste qu’il a aussi quelques inconvénients : en tant que micro-entrepreneur, vous ne pouvez pas déduire vos dépenses réelles de votre chiffre d’affaires, ni récupérer la TVA sur vos achats professionnels. Vous êtes également limité par un plafond de chiffre d’affaires, qui dépend de votre activité.

En résumé, si de nombreux freelances sont micro-entrepreneurs, d’autres préfèrent opter pour le régime social de la Maison des Artistes (MDA), par exemple. À l’inverse, la vaste majorité des micro-entrepreneurs n’exercent pas un métier associé à la tendance du freelancing.

Régime fiscal et social simplifié

Le régime micro-social transforme radicalement la gestion de vos cotisations. Vous déclarez mensuellement ou trimestriellement votre chiffre d'affaires sur le portail officiel, puis l'administration calcule automatiquement vos contributions. Cette méthode élimine les appels provisionnels et les régularisations complexes du régime classique des travailleurs indépendants.

Votre protection sociale reste complète malgré cette simplification. Les cotisations incluent l'assurance maladie-maternité, la retraite de base et complémentaire, les allocations familiales ainsi que la CSG-CRDS. Le versement libératoire optionnel permet même de régler simultanément impôts et cotisations sociales selon un pourcentage fixe de vos recettes.

Cette approche forfaitaire présente un avantage majeur : une visibilité immédiate sur vos prélèvements obligatoires. Contrairement aux autres régimes où les cotisations fluctuent selon les bénéfices déclarés, ici le calcul reste proportionnel aux encaissements réels.

Différence entre travailleur indépendant et statut auto-entrepreneur

La distinction repose sur une nuance essentielle : travailleur indépendant désigne une personne, tandis qu'auto-entrepreneur correspond à un statut juridique spécifique. Freelance et indépendant sont des termes interchangeables qui qualifient votre mode de travail autonome.

Un freelance peut choisir différentes formes juridiques pour exercer son activité. L'entreprise individuelle au régime micro reste l'option la plus populaire, mais d'autres alternatives existent comme l'EURL ou la SASU. Chaque structure offre des avantages distincts selon vos besoins de protection du patrimoine personnel et vos perspectives de développement.

L'auto-entrepreneur représente donc une possibilité parmi d'autres pour concrétiser votre projet d'indépendance. Votre choix dépendra principalement de votre chiffre d'affaires prévisionnel, de la nature de votre activité et de vos objectifs à moyen terme.

Portée juridique et fiscale de chaque terme

Le terme freelance ne génère aucune obligation légale particulière, contrairement à l'auto-entreprise qui implique des responsabilités précises. Lorsque vous adoptez le régime micro-entrepreneur, vous devez respecter des seuils de revenus stricts : 77 700 € pour les prestations de service et 188 700 € pour la vente de marchandises.

Sur le plan fiscal, ces deux réalités divergent radicalement. Un freelance exerçant en entreprise individuelle classique peut déduire ses frais réels et récupérer la TVA sur ses achats professionnels. Le micro-entrepreneur bénéficie d'un abattement forfaitaire mais renonce à ces déductions.

La responsabilité limitée constitue un autre enjeu majeur. Tandis qu'un freelance peut protéger ses biens privés via une SASU, l'auto-entrepreneur engage directement son patrimoine personnel. Cette distinction influence directement vos décisions d'investissement et votre stratégie de développement commercial.

Freelance auto-entrepreneur : avantages et inconvénients

Combiner freelance et auto-entrepreneur offre une flexibilité remarquable pour débuter votre activité indépendante. Vous bénéficiez d'une grande liberté dans l'organisation de votre emploi du temps tout en profitant de démarches simplifiées. Cette combinaison permet de tester rapidement votre marché sans investissement lourd.

Les avantages incluent une comptabilité allégée et des cotisations proportionnelles à vos revenus réels. Vous devenez votre propre patron sans les contraintes administratives d'une société classique. La création via le guichet unique des formalités prend seulement quelques jours.

Les inconvénients se manifestent principalement lors de la croissance. Les plafonds de chiffre d'affaires peuvent rapidement devenir limitants pour les professions libérales en expansion. L'impossibilité de déduire vos frais réels pèse sur la rentabilité, particulièrement si vous investissez dans du matériel professionnel coûteux.

Critères de choix selon votre activité

Votre secteur d'activité oriente directement le choix de statut optimal. Un développeur web facturant régulièrement 3 000 € mensuels dépassera rapidement les avantages du régime micro-entrepreneur. Les métiers du conseil nécessitent souvent des investissements en formation et matériel, rendant la déduction des frais réels précieuse.

La nature de vos prestations influence également cette décision. Une activité de fourniture de logement ou chambre d'hôtes s'accommode parfaitement des seuils du micro-entrepreneur. À l'inverse, les droits d'auteur variables exigent une comptabilité complète pour optimiser la fiscalité.

Examinez votre savoir-faire et vos ambitions futures. Si vous envisagez de recruter ou d'attirer des investisseurs, une société par actions simplifiée sera incontournable. Pour une activité ponctuelle testant le marché, l'option possible du régime micro reste la plus sage pour débuter sans contraintes lourdes.

Évolution possible selon le chiffre affaire

Votre chiffre d'affaires détermine naturellement l'évolution de votre statut juridique. Lorsque vos revenus approchent les 77 700 € annuels en prestations de services, une transition vers l'entreprise individuelle au régime réel devient pertinente. Cette bascule vous permet de déduire vos frais professionnels réels et d'optimiser votre fiscalité.

Au-delà de 100 000 € de facturation annuelle, la création d'une SASU ou EURL mérite réflexion. Ces structures offrent une protection patrimoniale renforcée et facilitent les relations commerciales avec les grandes entreprises. La tenue d'un livre comptable devient obligatoire, mais les avantages fiscaux compensent largement cette contrainte administrative.

Pour les freelances dépassant 200 000 € de chiffre d'affaires, l'impôt sur le revenu peut peser lourdement sous le régime micro. Une société permet alors d'étaler la charge fiscale et d'investir plus facilement dans votre développement commercial.

Démarches sur le portail officiel

Depuis janvier 2023, toutes les démarches de création d'auto-entreprise s'effectuent exclusivement sur formalites.entreprises.gouv.fr, le guichet unique officiel. Cette plateforme centralise automatiquement vos informations vers les organismes compétents, supprimant les démarches multiples d'autrefois.

Une fois votre dossier validé, vous recevrez votre numéro SIRET sous 4 à 10 semaines. Ce délai d'attente vous permet de préparer sereinement le lancement de votre activité freelance. Dès réception de votre notification d'affiliation, créez immédiatement votre espace personnel sur autoentrepreneur.urssaf.fr

Ce portail de l'auto-entrepreneur devient votre interface privilégiée pour toutes vos obligations futures : déclarations mensuelles ou trimestrielles, paiement des cotisations, téléchargement d'attestations.

Bon à savoir. L'ensemble de ces services reste entièrement gratuit, méfiez-vous des sites commerciaux qui facturent des frais d'accompagnement.

Obligations comptables et déclaratives

Votre statut active automatiquement plusieurs obligations comptables simplifiées. La réglementation impose la tenue d'un livre des recettes chronologique pour tous les micro-entrepreneurs, sans exception possible. Chaque encaissement doit y figurer avec la date, le montant et l'origine du paiement.

Un registre des achats devient obligatoire uniquement pour certaines activités spécifiques : vente de marchandises, fournitures alimentaires ou prestations d'hébergement. Les autres secteurs en sont dispensés, allégeant considérablement la charge administrative.

Votre chiffre d'affaires nécessite une déclaration périodique à l'Urssaf, mensuelle ou trimestrielle selon votre choix initial. Cette formalité reste obligatoire même avec un montant nul, sous peine de pénalités de 58,9 € par déclaration manquante.

La conservation de vos justificatifs pendant 10 ans constitue une obligation légale incontournable. Factures, relevés bancaires et déclarations doivent être archivés méthodiquement pour tout contrôle éventuel.