Dossiers conseils

A 60 ans, le départ à la retraite commence à faire partie de vos projets ? Assurez-vous d’abord de disposer de ressources suffisantes pour maintenir votre niveau de vie. Ensuite, il est vous tout à fait possible de donner un coup de pouce à vos enfants et petits-enfants... à la fois sur le plan fiscal et financier !

• Sécuriser ses revenus
• Profiter de son assurance vie
• Optimiser sa succession
• Aider ses enfants et petits-enfants

Priorité n°1 : sécuriser ses revenus

Profiter de son contrat d’assurance vie

Si vous avez souscrit un  il y a plus de 8 ans, vous pouvez effectuer des rachats dans des conditions fiscales avantageuses.

Sur ces rachats, vous bénéficiez tout d'abord d'un abattement de 4 600 € si vous êtes célibataire (le double pour un couple soumis à une imposition commune) sur les intérêts perçus et plus-values générées. Au delà, vos plus-values seront soumises selon votre choix à l’impôt sur le revenu ou au PFL (Prélèvement Forfaitaire Libératoire) au taux avantageux de 7,5 %.

Avec le contrat d’assurance vie Generali Epargne, vous pouvez mettre en place des rachats partiels programmés à partir de 100 € par mois, sans aucuns frais supplémentaires, pour vous apporter un complément de revenu.
 

Un réflexe prudent : prendre des dispositions pour diminuer les droits de succession

Faites le point sur l’ensemble de vos placements, puis restructurez votre patrimoine de façon à limiter le poids de la succession sur vos héritiers. Pour cela, vous pouvez avoir recours au démembrement de propriété, c’est-à-dire transmettre la nue-propriété de votre logement tout en gardant l’usufruit. A votre décès et celui de votre conjoint, vos enfants récupèreront le logement sans aucun droit à payer.

Autre solution : alimenter régulièrement votre contrat d’assurance vie et désigner vos enfants, ou toute autre personne de votre choix, comme bénéficiaires. En effet, sur un contrat dont le bénéficiaire est autre que le conjoint ou le partenaire de Pacs  : 

• Le capital transmis au titre des versements effectués avant votre 70e anniversaire fait l’objet d’un prélèvement (après déduction d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire) de 20% pour la fraction inférieure à 902 838 € (montant 2012), et de 25% pour la fraction de la part taxable de chaque bénéficiare excédant cette limite.
   
• Les primes brutes versées après votre 70ème anniversaire seront elles soumises aux droits de mutation dus en cas de décès de l’assuré, selon le lien de parenté existant entre le bénéficiaire et l’assuré, après application d’un abattement de 30 500 euros.
   

La bonne idée : aider ses enfants et ses petits-enfants

En 2012, vous pouvez donner à chacun de vos enfants, petits-enfants ou neveux et nièces 31 865 € en franchise de droits de donation,  à condition que vous ayez moins de 80 ans et que le bénéficiaire de la donation soit majeur. Depuis le 17 août 2012, vous pouvez renouveler cette opération tous les 15 ans.

Au-delà de ce dispositif spécifique d’exonération, vous pouvez donner à chacun de vos enfants une somme ou un bien d'une valeur de 100 000 € (1), sans aucun droit à payer puisque cette valeur correspond au montant de l'abattement prévu pour une donation en ligne directe.

Ce montant est valable par parent, soit 200 000 € si vous êtes en couple. Cette opération peut être renouvelée tous les 15 ans.

En procédant à ces donations, non seulement vous transmettez votre patrimoine en-dehors de l’impôt successoral, mais vous réduisez d’autant votre patrimoine soumis à l’ISF (2) le cas échéant !
 

Dossier mis à jour le 17/09/2012

1. Voir les principales dispositions de la Loi de finances rectificative 2012
2. Impôt sur la fortune