Quel est le meilleur âge pour ouvrir un Plan d'épargne retraite (PER) ?

Qu'est-ce qu'un PER ?

Vous pensez à votre retraite ? Le PER est un produit incontournable pour vous constituer une épargne afin de prévenir la fin de votre carrière professionnelle. D’autant plus qu’il vous permet de bénéficier de certains avantages fiscaux.

Un produit conçu pour préparer sa retraite

Le Plan d'épargne retraite (PER) est un produit d'épargne spécialement conçu pour la retraite : il vous permet de vous constituer un capital durant votre vie active, payable à la date de liquidation de votre pension dans un régime obligatoire d'assurance vieillesse ou à l’âge légal de départ à la retraite.

Le PER a remplacé les anciens produits d’épargne retraite, qui ne sont plus commercialisés depuis octobre 2020. Il prend trois formes différentes.

• Le PER individuel : ouvert à tous, dont les travailleurs indépendants et les salariés, il a succédé au contrat Madelin et au Perp (Plan d'épargne retraite populaire).
• Le PER d’entreprise collectif : il est ouvert aux salariés d'une entreprise, sans obligation d'adhésion. Il a remplacé le Perco (Plan d'épargne pour la retraite collectif).
• Le PER d'entreprise obligatoire : il est à adhésion obligatoire pour les catégories de salariés concernés, tels que les cadres par exemple. Il a succédé aux contrats « Article 83 ».

Bon à savoir. Si vous disposez d’un ancien produit retraite (Perco, Madelin, etc.), vous pouvez le conserver ou transférer vos droits sur un PER, sous réserve de respecter les éventuelles conditions de transfert.

Une épargne bloquée jusqu’à la retraite

Durant votre carrière, vous pouvez réaliser des versements à votre rythme sur le PER individuel : vous n’avez d’ailleurs aucune obligation de versement. Votre épargne est investie sur les marchés financiers en fonction de votre profil d’investisseur défini lors de l'adhésion au contrat : objectif, horizon de placement, appétence au risque, etc. Par défaut, la gestion de votre PER est déléguée à votre assureur. Vous n’avez donc pas à vous en occuper.

Les sommes versées sur le contrat sont bloquées jusqu’à votre retraite. Toutefois, plusieurs situations vous permettent de bénéficier du déblocage anticipé du capital, notamment en cas d’achat de votre résidence principale ou de surendettement (sous conditions).

À l’issue de votre carrière professionnelle, vous pouvez débloquer le capital sous forme de rente viagère et/ou de capital ¹, notamment dans l’optique de compléter votre pension retraite.

Un avantage fiscal pour les versements volontaires

Le Plan d'épargne retraite dispose d'une fiscalité avantageuse pour vous inciter à l'alimenter. En effet, vous pouvez déduire vos versements volontaires de votre revenu net global dans la limite de 10 % de vos revenus d’activité professionnelle de l’année précédente retenus dans la limite de 8 fois le Plafond annuel de la Sécurité sociale (Pass) ou, si elle est plus élevée, 10 % du Pass : ce plafond est au minimum de 4 637 € et au maximum de 37 094 € en 2025.

À condition d'être imposable, vous pouvez donc réduire le montant de votre impôt sur le revenu en réalisant des versements sur votre contrat. Vous n'êtes toutefois pas obligé de bénéficier de la déduction fiscale : dans ce cas, vous profitez d'un avantage fiscal spécifique à la sortie.

Lire aussi : Comment optimiser le plafond de versement du PER ?

Contrat d'épargne retraite : existe-t-il un âge minimal pour souscrire ?

Depuis le 1^er janvier 2024, vous devez obligatoirement avoir au moins 18 ans pour adhérer à un PER. En revanche, il n'existe aucun âge maximal réglementaire pour y adhérer tant que vous n’avez pas liquidé votre retraite.

Lire aussi : Comment placer au mieux l’épargne de vos enfants ?

Quel est le meilleur moment pour ouvrir un PER ?

Plusieurs moments particuliers de votre vie sont propices à l’ouverture d’un PER. C’est notamment le cas si vous êtes fortement imposé, après être devenu propriétaire et/ou si vous disposez déjà d’une épargne de précaution.

Vous avez acheté votre résidence principale

Vous pouvez tout d’abord ouvrir un Plan d’épargne retraite une fois propriétaire de votre résidence principale. En effet, vous n’avez plus à épargner pour vous constituer un apport pour votre achat immobilier. Vous avez certes un emprunt à rembourser en règle générale, mais vous n’avez plus de loyers à fonds perdus.

Vous pouvez donc consacrer votre effort d’épargne pour votre future retraite, notamment par le biais de versements sur un PER. Un choix d’autant plus intéressant que vous pouvez réaliser des versements en totale liberté : vous pouvez d’ailleurs opter pour des versements libres ou programmés (tous les mois, tous les trimestres ou tous les ans par exemple).

Vous n’avez pas encore acheté votre résidence principale ? Sachez que vous pouvez débloquer votre capital par anticipation pour financer un tel projet (sous conditions). Le PER ne constitue donc pas un frein pour devenir propriétaire.

Votre imposition est élevée

L'adhésion à un PER est également intéressante si votre imposition est élevée : c’est principalement le cas si votre tranche marginale d'imposition est d'au moins 30 %. Il faut savoir que votre taux marginal d'imposition (TMI) est de² :

• 30 % pour votre revenu imposable compris entre 29 316 et 83 823 € ;
• 41 % pour votre revenu imposable compris entre 83 824 et 180 294 € ;
• 45 % pour votre revenu imposable supérieur à 180 294 €.

Plus votre TMI est élevée, plus le PER vous permet de réaliser des économies d’impôt.

Vous disposez d'une épargne de précaution

Les produits d’épargne réglementés sont intéressants pour vous constituer une épargne sécurisée : le Livret A, le Livret de développement durable et solidaire (LDDS), le Livret jeune ou encore le Livret d'épargne populaire (LEP) par exemple. Toutefois, ces produits réglementés présentent deux inconvénients majeurs : les versements sont plafonnés et le taux d’intérêt est encadré. Par exemple, le Livret A à un plafond de 22 950 € et un taux de rémunération de 2,4 % actuellement³. 

L’ouverture d’un PER peut donc être intéressante si vous disposez déjà d’une épargne de précaution et/ou que vous avez atteint les plafonds de versement sur les produits d’épargne réglementés.

En plus de ne pas être plafonné, le Plan d’épargne retraite vous permet de valoriser votre épargne en recherchant une meilleure performance car votre capital est investi sur les marchés financiers. Il peut donc vous offrir un taux de rémunération supérieur aux produits réglementés. Toutefois, vous vous exposez en contrepartie à un risque de perte en capital.

Lire aussi : Pourquoi préparer votre retraite dès votre entrée dans la vie active ?

Pourquoi ouvrir un Plan d'épargne retraite le plus tôt possible ?

Comme nous l’avons vu, le PER présente de nombreux avantages pour préparer sa retraite, défiscaliser et faire « travailler » son épargne. Or, ces avantages sont d’autant plus intéressants si vous adhérez à un PER individuel le plus jeune possible.

Pour lisser votre effort d'épargne dans le temps

Pour un même capital lors de la liquidation de vos droits, votre effort d’épargne mensuel ou annuel sera limité en réalisant des versements sur le PER le plus jeune possible.

L'adhésion à un PER jeune vous permet aussi d’adapter votre stratégie d’investissement et de la faire évoluer en fonction de votre situation et de vos objectifs. Par exemple, votre capital peut être investi sur des supports dynamiques pendant les premières années afin de rechercher un rendement plus important, avant de le sécuriser à l’approche de la retraite.

Pour bénéficier d'une réduction d'impôt plus conséquente

Si vous êtes imposable, vous pouvez déduire vos versements volontaires de votre revenu net global ou de votre bénéfice imposable tous les ans, dans la limite des plafonds en vigueur. Votre déduction fiscale globale sera donc plus conséquente si vous ouvrez un PER jeune.

Lire aussi : Comment préparer votre retraite entre 30 et 50 ans ?

Comment ouvrir votre premier PER ?

Les démarches pour adhérer à un contrat d’assurance retraite vont dépendre de votre statut et de l’existence ou non d’un PER au sein de votre entreprise.

Vous êtes salarié

Si votre employeur a mis en place un PER d’entreprise obligatoire, vous avez l’obligation d’y adhérer si vous faites partie de la catégorie de salariés concernés. Dans ce cas, la question ne se pose pas : vous disposez automatiquement d’un PER.

Si votre employeur a mis en place un PER d’entreprise collectif en revanche, vous êtes libre d’y adhérer. Vous pouvez donc adhérer au contrat si vous le souhaitez en vous signalant auprès de votre employeur.

Que vous disposiez déjà d’un PER d’entreprise collectif ou obligatoire par le biais de votre entreprise, vous pouvez également souscrire un PER individuel auprès de l’assureur de votre choix. Prenez donc le temps de bien comparer les contrats, notamment en ce qui concerne les modes de gestion, les rendements passés⁴ et les frais applicables.

Vous n'êtes pas salarié

Auto-entrepreneur, TNS, demandeur d’emploi… si vous n’êtes pas salarié d’une entreprise, vous pouvez aussi adhérer à un PER individuel par vos propres moyens, une fois encore auprès de l’assureur de votre choix.

Vous disposez d'un PER d'entreprise collectif ou obligatoire par le biais de votre ancienne entreprise ? Vous avez le droit de réaliser des transferts entre les différents PER et notamment vers votre PER individuel (sous conditions). Ce transfert est d’ailleurs gratuit si vous avez détenu le produit pendant au moins 5 ans.

Lire aussi : Comment préparer votre retraite de TNS ?

Ouverture d'un PER : vos questions, nos réponses

Est-il intéressant d'ouvrir un PER à 30 ans ?

Oui, il est intéressant d’ouvrir un PER individuel le plus jeune possible pour maximiser ses avantages dans le temps : lissage de l’effort financier, défiscalisation, etc.

Vous n’avez d’ailleurs pas l’obligation de réaliser des versements : vous pouvez donc conserver le contrat même si vous n’avez pas les moyens ou l’objectif de l’alimenter à un instant T.

PER ou assurance-vie pour préparer sa retraite ?

Le PER et l’assurance-vie sont deux produits complémentaires pour préparer votre retraite. Malgré un fonctionnement globalement similaire, l’assurance vie présente certains avantages spécifiques qui peuvent présenter un intérêt en complément du PER, dont :

• les fonds restent disponibles (sauf exception) ;
• vous profitez d'un abattement fiscal sur les gains dès lors que votre contrat a plus de 8 ans ;
• vous profitez d'avantages fiscaux pour préparer votre succession.

Quels sont les cas de déblocage anticipé du PER ?

Vous pouvez débloquer les fonds de votre PER de manière anticipée dans plusieurs situations (sous conditions) :

• achat de votre résidence principale (à l'exception des sommes issues de versements obligatoires) ;
• invalidité vous concernant, vos enfants ou votre conjoint ;
• décès de votre conjoint ;
• fin de vos droits aux allocations chômage ;
• surendettement ;
• cessation d'une activité non salariée suite à une liquidation judiciaire. 

Est-il obligatoire de bénéficier de la déduction fiscale des versements ?

Non, vous n’êtes pas obligé de déduire vos versements : ce n’est d’ailleurs pas conseillé si vous êtes peu ou pas imposé.

Si vous ne déduisez pas vos versements, vous bénéficiez d’un avantage fiscal spécifique lorsque vous récupérez votre capital, dont la nature dépend du mode de sortie (rente et/ou capital).

(1)  Les sommes issues de versements obligatoires ne peuvent être liquidées que sous forme de rente viagère.
(2) Source : Quel est le barème de l'impôt sur le revenu ? - Service Public – 2025.
(3) Source : Livret A - Service Public – 2025.
(4) Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.

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