• Le cumul emploi-retraite est un dispositif vous permettant de reprendre une activité professionnelle une fois à la retraite. Vous pouvez ainsi cumuler vos pensions de retraite et vos revenus d'activité.

• Le cumul est intégral si vous bénéficiez d'une retraite à taux plein ou si vous exercez une activité spécifique.

• Le cumul est plafonné dans les autres cas : le plafond correspond à 160 % du Smic ou, si ce montant est plus élevé, à votre dernier salaire mensuel brut.

• Ce dispositif va se durcir à compter du 1er janvier 2027 : les conditions de cumul dépendront de votre âge.

Oui, vous pouvez reprendre une activité professionnelle après votre départ à la retraite. Cela vous permet de cumuler vos pensions et vos revenus d’activité sous conditions.

Vous pouvez reprendre un travail après avoir liquidé vos droits à la retraite. Ce dispositif est appelé cumul emploi-retraite. Sous certaines conditions, il vous permet de cumuler partiellement ou intégralement vos pensions de retraite et votre revenu d'activité : on parle de cumul emploi-retraite plafonné et de cumul emploi-retraite intégral. Dans certains cas, cette reprise d'activité peut également vous permettre d'acquérir de nouveaux droits pour votre pension de retraite de base auprès de l'Assurance retraite et pour votre pension de retraite complémentaire auprès de l'Agirc-Arrco¹.
 

Le cumul emploi-retraite existe depuis la création du système de retraite en 1945 : il a toutefois largement évolué depuis, notamment à la suite de la réforme des retraites de 2023. Celle-ci a notamment offert la possibilité d'acquérir de nouveaux droits à la retraite en cas de cumul intégral.

Le cumul emploi-retraite présente plusieurs avantages pour les retraités.

• Maintenir ou augmenter vos revenus grâce à un cumul plafonné ou intégral de vos pensions et de vos revenus d'activité.

• Conserver des liens sociaux et une activité professionnelle afin de rester actif.

• Acquérir de nouveaux droits à la retraite de base et complémentaire sous conditions.

Le cumul emploi-retraite ne doit toutefois pas être confondu avec le dispositif de retraite progressive. Ce dernier permet de percevoir une partie de votre pension de retraite avant l'âge légal de départ à la retraite, tout en travaillant à temps partiel.

Dans le cadre de la retraite progressive, vous continuez à cotiser pour votre future retraite jusqu'à la liquidation définitive de vos droits à retraite³.

Dans le cadre du cumul emploi-retraite intégral, vous cumulez intégralement votre pension de retraite de base et vos revenus d'activité professionnelle. Pour en profiter, vous devez bénéficier d'une retraite à taux plein ou exercer certaines activités spécifiques¹.

Avec une pension de retraite de base à taux plein

Vous pouvez bénéficier du cumul emploi-retraite intégral si vous avez liquidé toutes vos pensions de retraite de base et complémentaires, aussi bien auprès des régimes français que étrangers, au moment où vous reprenez une activité professionnelle.

De plus, vous devez bénéficier d'une retraite de base de l'Assurance retraite à taux plein. C'est le cas si vous êtes parti à la retraite :

• entre 62 et 67 ans avec assez de trimestres pour bénéficier du taux plein : le nombre de trimestres nécessaires varie selon votre année de naissance ;

• ou après 67 ans, quel que soit le nombre de trimestres que vous avez cotisés.

   

Sans pension de retraite de base à taux plein

Si vous ne bénéficiez pas d'une retraite de base à taux plein, vous pouvez profiter du cumul intégral uniquement si vous exercez certaines activités spécifiques. Sous conditions, c’est notamment le cas si vous poursuivez ou reprenez :

• une activité artistique : auteur de livres, musicien, mannequin, etc. ;
• une activité de professionnel de santé : médecin, pharmacien, aide-soignant, etc. ;
• une activité d'assistant maternel ;
• une activité d'hébergement en milieu rural ;
• une activité concourant au fonctionnement de la justice : juré, conseiller prud'homme, etc.

Le cumul emploi-retraite plafonné vous permet de cumuler pensions et revenus dans la limite d’un certain plafond. En cas de dépassement, une partie de vos revenus est déduite de votre pension¹.

Un cumul plafonné

Vous pouvez profiter du cumul emploi-retraite plafonné si vous n'avez pas de pension de base à taux plein et/ou si vous n'exercez pas une activité spécifique. Dans ce cas, le cumul de vos pensions de retraite de base et complémentaires et de vos revenus d'activité est plafonné. Ce plafond correspond à :

• 160 % du Smic en vigueur au 1er janvier, soit 2 916,85 € brut par mois depuis le 1er janvier 2026 ;
• ou, si ce montant est plus élevé, à votre dernier salaire mensuel brut avant votre départ à la retraite.

Si le cumul de vos pensions et de vos revenus d'activité dépasse le plafond le plus élevé, le montant du dépassement est déduit de votre pension de retraite de base. Cette dernière ne vous est d'ailleurs pas versée si le dépassement est supérieur au montant de votre pension de base.

Bon à savoir. Pour calculer ce plafond, le montant brut de vos pensions de retraite est pris en compte. En revanche, votre revenu d'activité est retenu dans la limite de 98,25 % de son montant.

Un délai de carence en cas de reprise d'activité auprès du même employeur

Vous pouvez bénéficier du cumul dès votre départ à la retraite si vous reprenez une activité auprès d'un employeur différent du précédent.

En revanche, vous devez respecter un délai de 6 mois si vous reprenez une activité auprès du même employeur pour bénéficier du cumul emploi-retraite plafonné. Dans le cas contraire, le versement de votre pension de retraite de base est interrompu jusqu'à l'arrêt de votre activité ou, au plus tard, 6 mois après votre admission à la retraite.

Bon à savoir. Des conditions spécifiques s'appliquent à certains régimes spéciaux (retraite des mines, salariés non agricoles, Opéra de Paris, etc.) pour bénéficier du cumul intégral et plafonné.

En tant qu'ancien salarié, vous disposez d'un mois pour déclarer votre reprise d'activité à votre caisse d'assurance retraite. Il vous faut aussi fournir le nom et l'adresse de votre employeur, ainsi que la date de début de l'activité.

Vous devez également fournir certaines informations spécifiques selon la nature du cumul emploi-retraite¹.

• Cumul intégral : vous devez transmettre une attestation sur l'honneur indiquant que vous avez liquidé toutes les pensions de base et complémentaires auxquelles vous avez le droit.

• Cumul plafonné : vous devez notamment fournir le montant et la nature de vos revenus professionnels, vos 3 derniers bulletins de salaire avant votre départ à la retraite et le nom des caisses vous versant une pension de base et complémentaires.

Aujourd'hui, le cumul emploi-retraite a plusieurs avantages, notamment en raison de la situation économique actuelle. En effet, reprendre une activité salariée va permettre à l'assurer de combler une baisse de pouvoir d'achat. Une situation qui touche d'autant plus les petites retraites, et les personnes souhaitant conserver un niveau de vie correct. L'inflation a d'autant plus touché ces personnes dont les revenus ne suffisent plus à couvrir leurs besoins.

Le cumul-emploi retraite est aussi une manière de d'aider financièrement ses proches, souvent ses enfants et petits-enfants. Par ailleurs, cela aussi permet de rompre l'isolement et de rester actif, de maintenir une vie sociale et une activité intellectuelle.

Si la reprise d'une activité professionnelle a effectivement des avantages, elle a aussi quelques inconvénients. Par exemple, les changement apportés par la réforme des retraites de 2023 (ouverture à de nouveaux droits), ne concernent que le cumul intra-régime. Cela veut dire que ces changements ne s'appliquent qu'à des assurés qui reprennent ou poursuivent une activité professionnelle relevant du même régime que celui lui versant déjà leur pension de retraite.

Le dispositif de cumul emploi-retraite va se durcir à partir du 1er janvier 2027 suite à l'adoption de la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026. À compter de cette date, les conditions de cumul des pensions et des revenus d'activité vont dépendre de votre âge au moment où vous retravaillez. Le dispositif ne dépendra donc plus de l'âge auquel vous demandez votre retraite³.

La réforme prévoit trois situations différentes en fonction de votre âge.

• Vous retravaillez avant l'âge légal de départ à la retraite : le montant de vos revenus d'activité professionnelle sera intégralement déduit de votre pension de retraite, et ce dès le premier euro.

• Vous retravaillez entre l'âge légal et avant l'âge du taux plein automatique (67 ans) : le cumul est autorisé dans la limite d'un plafond qui doit être fixé par décret et qui, selon les premières annonces, devrait être de 7 000 € bruts par an. Les revenus d'activité dépassant ce plafond seront déduits à hauteur de 50 % du montant de la pension de retraite.

• Vous retravaillez à partir de l'âge du taux plein automatique : vous pourrez cumuler vos pensions et vos revenus d'activité en intégralité. Vous pourrez également vous constituer de nouveaux droits à retraite.

Différentes méthodes pour rester salarié

Comme la loi l'autorise, le retraité du régime général peut retourner immédiatement chez son ancien employeur. Il peut aussi en rechercher un autre dans le même secteur ou au contraire s'orienter vers un tout autre domaine. L'intérim représente aussi une alternative pour les retraités qui veulent travailler pour divers employeurs. Rappelons également l'existence du portage salarial pour les assurés désirant bénéficier d'un statut salarié tout en conservant leur indépendance.

Tester le statut d'autoentrepreneur (TNS)

Les retraités qui étaient salariés peuvent faire le choix de la liberté en se mettant à leur compte. La solution la plus adaptée au cumul emploi-retraite est celle de l'autoentreprise. Elle permet très simplement de se lancer dans une activité annexe sans créer de société commerciale et en prenant un minimum de risques. Le retraité continue alors de valoriser son expérience en adoptant le régime fiscal et social des microentreprises, c'est-à-dire le régime des travailleurs non salariés.