Il est possible que vous n’ayez pas cotisé pour la retraite lors de certaines périodes de votre vie : vos années d’études supérieures ou les années d'activité incomplètes, au cours desquelles vous n'avez pas validé 4 trimestres d'assurance retraite par exemple. Le rachat de trimestre vous permet de verser volontairement des cotisations pour racheter ces périodes et ainsi améliorer votre retraite.

Une pension calculée selon votre durée d’assurance retraite

En tant que salarié, le montant de votre pension de retraite de base est calculé à partir de la formule suivante¹ :

Revenu annuel moyen x Taux de retraite x (Votre durée d'assurance retraite / Durée d'assurance pour le taux plein)

1. Revenu annuel moyen : il s'agit de la moyenne des salaires bruts cotisés durant vos 25 meilleures années.

2. Durée d'assurance retraite : elle correspond à l'ensemble des trimestres pris en compte par vos caisses de retraite.

3. Durée d’assurance pour le taux plein : elle correspond au nombre de trimestres nécessaires pour avoir le taux plein : si vous êtes né en 1964 par exemple, il vous faut 171 trimestres.

4. Taux de retraite
   Il correspond à 50 % de votre revenu annuel moyen, à savoir le taux plein, si :

   • vous partez avant 67 ans et vous avez cumulé assez de trimestres pour prétendre au taux plein ;

   • ou vous partez à la retraite après 67 ans.

Si vous partez à la retraite avant 67 ans sans avoir assez de trimestres pour bénéficier du taux plein, une décote de 0,625 % par trimestre manquant s'applique, dans la limite de 20 trimestres. S’il vous manque 4 trimestres par exemple, votre taux de retraite est de 47,5 % [50 % - (0,625 % x 4)].

Le montant de votre pension de retraite de base peut donc être minoré si votre durée d’assurance retraite est inférieure à la durée nécessaire pour le taux plein, y compris si vous partez à la retraite après 67 ans.

Le rachat de trimestre vous permet de verser volontairement des cotisations pour que des périodes non cotisées soient prises en compte dans le calcul de votre retraite de base.

Le rachat de trimestres vous offre le choix entre deux options distinctes. Vous pouvez racheter des trimestres pris en compte³ :

• uniquement pour le calcul de votre taux de retraite : cela vous permet ainsi de réduire la décote ;
• pour le calcul de votre taux de retraite ET de votre nombre de trimestres d'assurance retraite : cette seconde option est toutefois plus coûteuse.

Bon à savoir
Les trimestres que vous rachetez ne sont pas pris en compte pour une demande de retraite anticipée.

Vous pouvez racheter des trimestres pour plusieurs périodes de votre vie où vous n’avez pas cotisé : vos années d’études supérieures, vos années actives incomplètes ou encore vos stages. Le rachat est possible dans la limite de 12 trimestres au maximum, tous motifs confondus.

Les années d'études supérieures

Vous devez remplir plusieurs conditions pour pouvoir racheter des trimestres au titre de vos périodes d'études supérieures.

• Avoir réalisé ces études au sein d'un établissement éligible : un établissement d'enseignement supérieur, une école technique supérieure, une grande école, une classe préparatoire à une grande école ou une classe post-baccalauréat de lycée.
• Avoir obtenu un diplôme au cours de ces études (sauf exception).
• Avoir entre 20 et 67 ans au moment de votre demande.
• Ne pas avoir déjà demandé votre pension de retraite à l'Assurance retraite.

Vous pouvez racheter un trimestre par période d'études de 90 jours consécutifs, dans la limite de 4 trimestres par année. 

Les années actives avec des trimestres retraite manquants

Vous pouvez racheter vos années d'activité incomplètes, à savoir les années pour lesquelles vous n'avez pas validé 4 trimestres d'assurance retraite, dans la limite de 4 trimestres par an. Pour cela, deux conditions principales sont à remplir³:

• avoir entre 20 et 67 ans ;
• ne pas avoir demandé votre pension de retraite à l'Assurance retraite.

Bon à savoir
Vous pouvez consulter votre relevé de carrière sur Info Retraite pour savoir si vous avez des années incomplètes pour lesquelles vous pourriez racheter des trimestres. 

Les stages en entreprise

Vous pouvez racheter les périodes de stage obligatoire que vous avez réalisées durant vos études supérieures. Pour cela, plusieurs conditions sont nécessaires, dont³ :

• avoir plus de 25 ans et moins de 31 ans au moment de votre demande ;
• faire votre demande dans les 2 ans suivant la fin du stage concerné ;
• avoir réalisé un stage d'au moins 2 mois, débuté après le 14 mars 2015 ;
• avoir signé une convention entre vous, l'établissement d'enseignement et votre établissement d'accueil ;
• avoir perçu une gratification au titre du stage.

Vous pouvez racheter un trimestre par période de 2 mois de stage, dans la limite maximale de 2 trimestres.

Bon à savoir
Les trimestres rachetés au titre des stages sont pris en compte uniquement pour le calcul du taux de retraite et non pour le calcul de votre nombre de trimestres d'assurance retraite.

Les périodes d’activité en tant qu’assistant maternel

Vous avez exercé une activité d'assistant maternel au cours de votre carrière ? Si vous n'avez pas validé 4 trimestres lors de certaines années civiles, vous pouvez racheter les trimestres manquants, mais uniquement pour les périodes d'activité comprises entre le 1er janvier 1975 et le 31 décembre 1990⁴.

Les périodes en camp d’hébergement des enfants de harkis

Vous êtes enfant de harkis, de moghaznis ou de personnels des forces supplétives de l’armée française ? Vous pouvez racheter des trimestres pour les périodes passées en camp d'hébergement entre le 18 mars 1962 et le 31 décembre 1975, à condition d'avoir eu à cette période entre 16 et 21 ans⁴.

Bon à savoir
Il existe deux autres dispositifs comparables pour améliorer votre retraite.

• Le rachat de cotisations pour valider des périodes non cotisées spécifiques et sous conditions (travail pénal, travail dans une collectivité d'outre-mer, appartenance à une catégorie professionnelle affiliée tardivement au régime général de la Sécurité sociale, etc.).
• Le rachat de cotisations arriérées pour régulariser des cotisations non payées par votre employeur. 

Vous devez respecter plusieurs étapes pour faire une demande de rachat de trimestres pour la retraite³.
 

1. Réaliser une simulation sur le site de l'Assurance maladie pour évaluer le coût du rachat.

2. Télécharger le formulaire de demande correspondant au motif invoqué : études supérieures, années incomplètes, etc.

3. Réceptionner le document intitulé « Confirmation d'une demande de versement » adressé par votre Carsat (Caisse d'assurance retraite et de la santé au travail) si votre demande est acceptée.

4. Compléter le formulaire avec les informations demandées : nombre de trimestres que vous souhaitez racheter, type de rachat sélectionné, etc.
    

À noter. Votre demande est considérée comme rejetée si vous n'avez pas obtenu de réponse de la Carsat sous 2 mois.

Pour les principaux motifs de rachat, à savoir les années d'études supérieures et les années incomplètes, le coût de rachat d'un trimestre dépend de plusieurs critères :

• votre âge au moment de la demande : plus la demande est réalisée jeune, moins l'opération est coûteuse ;
• votre revenu annuel d'activité : plus il est élevé, plus le coût du rachat l'est également ;
• l'option choisie : il est plus coûteux de réaliser un rachat au titre du taux de retraite et de la durée d'assurance, plutôt que du seul taux de retraite.

Le rachat de trimestres peut offrir plusieurs avantages :

• réduire votre décote, voire l’annuler complètement ;

• augmenter votre nombre de trimestres d'assurance retraite ;

• avancer votre âge de départ à la retraite : attention, vous ne pouvez toutefois pas partir avant l’âge légal, à savoir 64 ans pour les personnes nées à partir de 1968 par exemple ;

• déduire vos cotisations volontaires de votre revenu fiscal, dans la limite des plafonds en vigueur ;

• échelonner votre paiement par prélèvements mensuels si vous rachetez plus d'un trimestre.

Malgré tout, cette opération n'est pas toujours pertinente, en raison principalement du coût de rachat des trimestres. Dans certaines situations, il est en effet possible que le rachat ne soit pas rentable. Cela peut notamment être le cas si :

• votre pension initiale est proche du montant maximal accordé au titre de la retraite de base ;

• il vous manque beaucoup de trimestres : l'impact du rachat sera alors limité ;

• vous décédez peu de temps après votre retraite.

Pour faire les bons choix, n'hésitez pas à faire une demande de simulation à vos caisses de retraite, mais également à faire appel à un conseiller fiscal.

Lire aussi : Tout savoir sur la retraite

Combien de trimestres faut-il pour partir à la retraite à taux plein ?

Le nombre de trimestres nécessaires pour bénéficier d’une retraite à taux plein dépend de votre année de naissance. Par exemple, 172 trimestres sont requis pour les personnes nées à partir de 1965¹.

Quel est le nombre de trimestres que l'on peut racheter pour la retraite ?

Vous pouvez racheter au maximum 12 trimestres, tous motifs confondus.

Comment fonctionne le rachat de trimestre dans la fonction publique ?

Dans la fonction publique, il est possible de racheter entre 1 et 12 trimestres, mais uniquement au titre des années d'études dans l'enseignement supérieur et à condition notamment de faire votre demande entre 20 et 60 ans.

Contrairement aux salariés, vous disposez de trois options de rachat différentes. Vous pouvez racheter des trimestres pris en compte pour :

• le calcul de votre nombre de trimestres d'assurance ;
• le calcul de votre nombre de trimestres liquidables ;
• le calcul de ces deux paramètres.

Comment fonctionne le rachat de trimestre pour les assurés Madelin ?

En tant que travailleur indépendant, vous pouvez racheter des trimestres, à condition notamment d'être toujours en activité ou d'avoir été radié depuis moins de 12 mois de l'assurance retraite des travailleurs indépendants. La demande de rachat ne peut porter que sur les trimestres non validés au cours de 6 années précédant votre demande⁴.

Rachat de trimestre pour la retraite : quel simulateur utiliser ?

Pour estimer le coût du rachat de trimestres, vous pouvez utiliser plusieurs simulateurs selon votre catégorie professionnelle :

• le simulateur de l'Assurance Retraite pour les salariés, les travailleurs indépendants et les artistes-auteurs ;
• le simulateur Ensap (Espace numérique sécurisé de l'agent public) pour les agents de la fonction publique ;
• le simulateur de rachat Madelin pour les travailleurs indépendants.

Quel impact sur la retraite complémentaire ?

En tant que salarié, le rachat de trimestres auprès de l’Assurance Retraite n'augmente pas le montant de votre pension de retraite complémentaire. En revanche, vous avez la possibilité de racheter des points de retraite complémentaire auprès de l'Agirc-Arrco⁸.