Actualités et conseils

Les sommes versées sur votre contrat retraite au cours d'une année sont déductibles de vos revenus imposables dans la limite du plafond fiscal. Si ce plafond n’est pas atteint, vous avez la possibilité d’effectuer un versement exceptionnel afin de bénéficier pleinement de cette défiscalisation. N’attendez pas la fin de l’année pour faire le nécessaire et procédez dès maintenant à cette opération, vous permettant de bénéficier au mieux des possibilités de défiscalisation ! Vous n’êtes toutefois pas obligé de déduire vos versements de votre revenu imposable. Si vous ne le faites pas, vous bénéficierez d’un avantage fiscal spécifique à la sortie du contrat. Si vous êtes professionnel, vous bénéficiez de la fiscalité Madelin pour la déduction des cotisations que vous versez sur votre contrat retraite. Le plafond de déduction est calculé sur la base de vos revenus professionnels (BIC, BNC et/ou bénéfices agricoles) et du Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS). Vous devez retenir le montant le plus élevé entre :10 % de 1 PASS soit 4 806 € (10 % de 48 060 €, montant du PASS 2026) ; 10 % des bénéfices imposables dans la limite de 8 PASS + 15 % du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS, soit pour 2026 au maximum 88 911 € (10 % de 384 480 € + 15 % de 336 420 €).Bon à savoir. Si vous êtes marié ou pacsé et déclarez conjointement vos revenus, vous avez le droit de mutualiser vos plafonds de déduction afin de bénéficier du plafond de déduction de votre conjoint ou partenaire de Pacs, et inversement. En déduisant de votre revenu imposable les versements réalisés sur votre contrat retraite (PER par exemple), vous réduisez le montant de votre impôt sur le revenu. Si par exemple votre TMI (tranche marginale d’imposition) est de 30 % et que vous versez 1 000 € sur votre PER, vous diminuez votre revenu imposable de 1 000 € et réalisez une économie d’impôt de 300 € (30 % de 1 000 €). Dans un contexte économique marqué par des taux d’intérêt bas et des marchés incertains, il est plus que jamais nécessaire, pour faire fructifier votre épargne, de diversifier votre portefeuille et d'investir dans des secteurs différents afin de réduire les risques liés aux cycles économiques. Vous pouvez par exemple choisir les actifs réels, une classe d’actifs ayant une valeur tangible (métaux précieux, bâtiments, infrastructures…), peu, voire pas du tout corrélés aux marchés boursiers. Ils présentent un potentiel de rentabilité sur le long terme puisque les cash flow (flux de trésorerie) qu’ils génèrent – et donc leur rendement potentiel à terme - sont plus prévisibles que ceux des actifs cotés. Ils peuvent également répondre aux souhaits des épargnants désireux d’investir dans la finance durable et responsable (infrastructures sociales, énergies renouvelables, mobilité verte…). L'investissement sur les supports en unités de compte supporte un risque de perte en capital puisque leur valeur est sujette à fluctuations à la hausse comme à la baisse, dépendant notamment de l'évolution des marchés financiers. L'assureur s'engage sur le nombre d'unités de compte et non sur leur valeur qu'il ne garantit pas. C'est le moment d'y penser… Avec le PER (Plan Epargne Retraite) , vous vous constituez une épargne dédiée à la retraite, qui vous permettra le moment venu de compléter les revenus versés par le régime général et les retraites complémentaires et préserver ainsi votre pouvoir d'achat. Vous pouvez définir le rythme de vos versements selon le manque à gagner que vous subirez lorsque vous prendrez votre retraite. Avec le Plan d'Epargne Retraite, améliorez votre future retraite de travailleur non salarié, en bénéficiant, si vous le souhaitez, d'un avantage fiscal dès aujourd'hui.

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